Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 13.11.2023/Pykälä 65

KHALL 30.10.2023 § 342 

Valmistelija 

Kaupunginvaltuusto hyväksyi talousarvion 19.12.2022 § 94. Talousarviota muokattiin kaupunginvaltuuston päätöksellä 17.6.2023 § 40 siten, että muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämäksi ennakoitiin 3,185 miljoonaa euroa.

Kaupunginhallituksen 9.1.2023 § 6 käyttösuunnitelmia koskevan päätöksen mukaisesti kaupunginhallitukselle ja valtuustolle toimitetaan neljännesvuosittain kaupungin talouden tilanteen yksityiskohtaisempi seuranta, jota täydentää talouden kuukausiraportointi hallitukselle.

Syyskuun tuloslaskelma on valmistunut, joten se tuodaan tiedoksi ennen neljännesvuosiraportin valmistumista.

Syyskuun lopussa kunnille palautettiin Posan pääomia. Koska kuntayhtymän lomapalkkavelka siirtyi hyvinvointialueille. Kankaanpään osuus palautuksesta oli rahana ja osakkeina yhteensä noin 2,1 miljoonaa euroa. Kun huomioidaan sijoitettu pääoma, muodostui satunnaista tuottoa noin 1,97 miljoonaa euroa.

Tilikauden ylijäämä on syyskuun lopussa 7,0 miljoonaa euroa ja se sisältää tässä vaiheessa muihin toimintatuottoihin kirjatun 1,97 miljoonan euron PoSan purkamistuoton.

Koko vuoden muutetun talousarvion ylijäämäksi oli arvioitu 3,185 miljoonaa euroa. Tilikauden tuloksen pitää arvionkin mukaan olla merkittävästi talousarviota parempi, koska alkuvuoteen painottuu vanhojen verotulojen kertymä ja maaliskuussa maksettu kuntaliitosavustus 1,05 milj. euroa. Lisäksi palkankorotuksien vaikutus kohdistuu kokonaisuudessaan vuoden jälkimmäiselle puoliskolle.

Verotulot tilitettiin tammikuussa osittain vielä vanhojen jako-osuuksien mukaan. Kuntaverosta tilitettiin siten tammikuussa 21,7 % koko vuoden arviosta. Verotulojen toteuma on tilikauden aikana tasoittunut siten, että kokonaisuutena kunnallisverotulojen kertymä on syyskuun lopussa 80,86 % koko vuoden toteumasta.

Kuntaliiton lokakuisten arvioiden mukaan koko vuoden kuntaverojen kertymä olisi noin 0,5 miljoonaa euroa talousarviota suurempi ja yhteensä verotulot ylittyisivät noin 0,8 miljoonaa euroa. Tämä toteutuessaan kompensoisi mahdollisia menoylityksiä. Verotuloarvion talousarviota parempaan toteutumiseen kuitenkin liittyy merkittävää epävarmuutta, jolloin talousarviomuutosta ei esitetä.

Sivistyslautakunta käsitteli talousarvion elokuun toteumaa kokouksessaan 17.10.2023 § 110. Sivistyslautakunnan alaisen tulosalueen kasvatus ja opetus toimintatuotot olivat elokuun lopussa 1 308 609 euroa (68,35 %), toimintakulut olivat 16 768 076 euroa (66,77 %) ja toimintakate eli näiden erotus 15 459 467 euroa (66,64 %). Vuonna 2022 talousarvion toteuma elokuun lopussa oli 14 600 818 euroa (64,86 %).

Vaikka vuosien 2022 ja 2023 välillä on useita vertailua hankaloittavia eriä johtuen sote uudistuksesta, voidaan arvioida jo nyt, että tulosalueen kasvatus ja opetus talousarvioon varatut määrärahat tulevat todennäköisesti ylittymään johtuen pääasiassa palkankorotuksista sekä valmistavan opetuksen aiheuttamista menoista.

Sivistyslautakunta päätti kokouksessaan merkitä talouden toteutuman tiedoksi. Mahdollinen määrärahaylitys viedään päätöksen mukaan hallituksen ja valtuuston käsittelyyn kolmannen neljännesvuosikatsauksen käsittelyn yhteydessä, kun arvio on tarkentunut

Henkilöstökuluista on toteutunut syyskuun lopussa 74,74 %.

Tilikauden 2023 tulos kertaerien myötä muodostumassa selvästi ylijäämäiseksi, mutta aiempien ennusteiden mukaisesti vuoden 2024 talousarviota joudutaan valmistelemaan lautakuntien esitysten perusteella vähintään miljoona euroa alijäämäisistä lähtökohdista. Vuoden 2023 ylijäämän lopulliseen tasoon vaikuttaa merkittävästi loppuvuoden verotilityksien määrä.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Mika Hatanpää

Päätösehdotus Kaupunginhallitus merkitsee talousarvion toteuman tiedoksi ja esittää sen tiedoksi valtuustolle. Lisäksi kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että talousarvioon lisätään satunnaista tuottoa 1,97 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos talousarviomuutosten jälkeen on 5,135 miljoonaa euroa.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.

Täytäntöönpano Kaupunginvaltuusto

Lisätietoja antaa Talousjohtaja Ari Virolainen 044 577 2241

KVALT 13.11.2023 § 65  

809/02.02.02/2023  

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto merkitsee talousarvion toteuman tiedoksi. Lisäksi kaupunginvaltuusto päättää, että talousarvioon lisätään satunnaista tuottoa 1,97 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos talousarviomuutosten jälkeen on 5,135 miljoonaa euroa.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.