Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 31.03.2025/Pykälä 99

KHALL 31.03.2025 § 99  

2330/02.06.01/2025  

Valmistelija Ari Virolainen

Kuntalain 113 §:

"Tilinpäätös

Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari."

Kuntalain 114 §:

"Konsernitilinpäätös

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.

Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot."

Kuntalain 115 §:

"Toimintakertomus

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä."

Valtuusto hyväksyi 20.12.2023 vuoden 2024 talousarvion. Alkuperäinen talousarvio oli noin 1,05 miljoonaa euroa alijäämäinen.

Sivistyslautakunta esitti kaupunginhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että tulosalueelle kasvatus ja opetus myönnettäisiin 1 000 000 euron lisämääräraha, joka hyväksyttiin valtuustossa marraskuussa.

Lisäksi kaupunginvaltuusto päätti joulukuussa tehdä seuraavat talousarviomuutokset, jotka eivät kokonaisuutena vaikuta tilikauden tulokseen:

- verotuloihin -0,2 miljoonan euron talousarviomuutos, jossa kuntaveron tuotto-odotusta nostetaan 0,3 miljoonaa euroa ja kiinteistöveron alennetaan 0,5 miljoonaa euroa. Rahoitustuottojen osalta vähennys 0,2 miljoonaa euroa ja poistoihin lisätään 0,1 miljoonaa euroa. Valtionosuuksien arviota korotetaan 0,5 miljoonaa euroa. Yhteensä muutoksilla ei ollut tulosvaikutusta.

Yhteensä talousarviomuutosten jälkeen tilikausi oli 2,05 miljoonaa euroa alijäämäinen.

Nettoinvestoinnit olivat alkuperäisessä talousarviossa 5,3 miljoonaa euroa ja muutetussa talousarviossa 5,1 miljoonaa euroa.

Kaupungin tilikauden 2023 tulos oli 4,877 milj. euroa ylijäämäinen ja vuoden 2024 tulos oli 620 000 euroa ylijäämäinen. Vuoteen 2023 verrattuna tulos heikkeni noin 4,25 miljoonaa euroa.

Toimintakatteen toteuma 32,981 miljoonaa euroa oli 1,8 miljoonaa euroa muutettua talousarviota parempi.

Verotulot ja valtionosuudet eivät olleet vertailukelpoisia aiempaan vuoteen verrattuna. Valtionosuudet toteutuivat muutetun talousarvion mukaisina ja verotulot 0,65 miljoonaa euroa muutettua talousarviota parempina.

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä toivat kaupungille 0,53 milj. euroa tuottoja, mikä oli hieman vähemmän kuin edellisenä vuotena (0,62 milj. euroa).

Vuosikate toteutui 5,4 milj. eurona, mikä kattoi poistot ja arvonalentumiset 4,8 miljoonaa euroa. Tilikauden tulokseksi muodostui + 0,6 milj. euroa ja tilikauden ylijäämäksi 0,62 milj. euroa.

Tilikauden alussa kertynyttä ylijäämää oli yhteensä 10,5 miljoonaa euroa ja kertynyttä ylijäämää on tilikauden lopussa 11,1 miljoonaa euroa.

Investointimenot olivat yhteensä 4,7 miljoonaa euroa ja nettoinvestoinnit olivat yhteensä 4,2 milj. euroa, mikä oli lähellä poistojen tasoa.

Lainakanta väheni noin 2,3 miljoonaa euroa ja vuodenvaihteen lainakanta oli 52,8 milj. euroa.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Mika Hatanpää

Päätösehdotus Kaupunginhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa varainhoitovuoden 1.1. - 31.12.2024 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle ja tarkastuslautakunnalle.

Kaupunginhallitus saattaa tilinpäätöksen tilintarkastuksen jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi ja oikeuttaa kaupunginjohtajan ja talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ennen kaupunginvaltuuston käsittelyä.

Kaupunginhallitus päättää hyväksyä tilintarkastajalle toimitettavan vahvistusilmoituskirjeen ja valtuuttaa puheenjohtajan ja kaupunginjohtajan allekirjoittamaan sen.

Tilikauden tuloksen käsittely:

Kaupunginhallitus päättää esittää tilikauden 607 464,02 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: 1) Tuloutetaan poistoeroa 12 817,35 euroa. 2) Siirretään tilikauden ylijäämä 620 281,37 euroa oman pääoman yli-/alijäämätilille.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.

Täytäntöönpano Tilintarkastaja

 Tarkastuslautakunta

Lisätietoja antaa Kaupunginjohtaja Mika Hatanpää, 044 577 2210

 Talousjohtaja Ari Virolainen, 044 577 2241