Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 25.09.2023/Pykälä 58

KHALL 18.09.2023 § 296 

Valmistelija 

Kuntien ja kuntayhtymien viranomaisraportoinnin aikataulu uudistui vuoden 2021 alusta lukien. Taloustiedot toimitetaan Valtiokonttorille neljännesvuosittain maaliskuun, kesäkuun, syyskuun ja vuoden lopun tilanteiden mukaan.

Kaupunginhallituksen 9.1.2023 § 6 käyttösuunnitelmia koskevan päätöksen mukaisesti kaupunginhallitukselle ja valtuustolle toimitetaan neljännesvuosittain kaupungin talouden tilanteen yksityiskohtaisempi seuranta, jota täydentää talouden kuukausiraportointi hallitukselle.

Valtuustoon nähden sitovien toiminnallisten tavoitteiden osalta ne tulee tavoitekohtaisesti raportoida vähintään puolivuosittain sekä silloin, kun toteuma merkittävästi poikkeaa tavoitteesta. Toiminnallisten tavoitteiden toteuma esitetään puolivuotiskatsauksen yhteydessä.

Kaupungin oma raportointi noudattaa siten viranomaisraportoinnin aikataulua. Neljännesvuosiraportti on esityslistan liitteenä. Lisäksi raportin liitteenä on heinäkuun lopun tuloslaskelma.

Kesäkuun neljännesvuosikatsaus on laadittu sisällöllä seuraavasti:

1. Koko kaupungin ulkoisen tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman toteutumisen

2. Investointien toteutuma esitetään hankkeittain.

3. Tulosaluetason raportti sisältää taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden tilannekatsauksen raportointijaksolle 1-6/2023.

4. Raportissa on käyty läpi keskeisten tunnuslukujen kuten väestön sekä työllisyyden muutoksia alkuvuoden 2023 aikana. Lisäksi analysoitu toimintaympäristön muutoksia.

Talousarvion toteuma

Tilikauden ylijäämä on kesäkuun lopussa 4,94 miljoonaa euroa. Koko vuoden muutetun talousarvion ylijäämäksi on arvioitu 3,19 miljoonaa euroa. Tilikauden tuloksen pitää arvionkin mukaan olla merkittävästi talousarviota parempi, koska alkuvuoteen painottuu vanhojen verotulojen kertymä ja maaliskuussa maksettu kuntaliitosavustus 1,05 milj. euroa. Lisäksi palkankorotukset ja lomarahat kohdistuvat vuoden jälkimmäiselle puoliskolla.

Tuloslaskelman toteuma

Loppuvuoden aikana kuluihin heijastuvat kesäkuussa voimaan tulleet palkankorotukset sekä elokuussa maksetut lomarahat. Lisäksi taloudelliseen tilanteeseen vaikuttavat edelleen jatkuvat inflaatiopaineet sekä mahdolliset yleisen taloudellisen tilanteen muutokset.

Verotulot ja valtionosuudet

Verotulot tilitettiin tammikuussa osittain vielä vanhojen jako-osuuksien mukaan. Kuntaverosta tilitettiin siten 21,7 % koko vuoden arviosta ja kokonaisuutena kuntaverotulojen kertymä on kesäkuun lopussa 65,9 % koko vuoden toteumasta. Kuntaliiton elokuisen arvion mukaan koko vuoden kuntaverojen kertymä olisi 950 000 euroa talousarviota suurempaa.

Valtionosuuksien toteuma kesäkuun lopussa (51,3 %) on muutetun talousarvion mukaista. Yhteensä valtionosuuksia ja veromenetysten korvauksia kertyisi vuodelta 2023 Kuntaliiton ja Valtiovarainministeriön viimeisimmän arvion mukaan 10,6 miljoonaa euroa ja muutetussa talousarviossa arvio on 10,4 miljoonaa euroa.

Henkilöstökulut

Henkilöstökuluista on toteutunut kesäkuun lopussa 47,02 %. Koko vuoden osalta henkilöstökulujen osalta on huomioitava niiden painottuminen vuoden loppupuolelle. Elokuussa maksettiin lomarahat, kesäkuussa valtakunnallisesti neuvoteltu kertaerä. Myös palkankorotukset ajoittuvat kesäkuuhun.

Henkilöstökulut ovat toteuman perusteella hieman ylittämässä talousarvion. Talousarvion hyväksymisen jälkeen on valtakunnallisesti neuvoteltu nk. perälaudan vaikutukset kunta-alan palkkoihin. Ratkaisun pohjana oli verrokkialojen palkankorotukset. Ratkaisu nosti kaupungin palkkakustannuksia.

Lainat

Tammi-kesäkuussa nostettiin 6,5 miljoonaa euroa lainaa, mutta vanhoja lainaa lyhennettiin hieman enemmän. Lainakanta kesäkuun lopussa oli noin 57,4 miljoonaa euroa eli noin 1,4 miljoonaa vähemmän kuin vuoden alussa. Investoinneista on tässä vaiheessa toteutunut vasta noin 1,2 miljoonaa.

Tilikauden alun aikana on lainojen korkotaso edelleen noussut. Kaupungin lainasalkun suojaukset tulivat voimaan huhtikuussa 2022, jolloin kaupungin lainakanta on suojattu korkotason nousulta sekä kiinteiden korkojen (n. 20 milj. euroa) että korkosuojausten (40 me) kautta. Kaupungin suojausaste oli kesäkuun lopussa vielä yli 100 %.

Väestö ja työllisyys

Väestömäärä kesäkuun lopussa oli 12 497, kun se 31.12.2022 oli 12 529. Vähennystä on siten vuoden alussa 32 henkilöä. Asukasluvussa eivät pääosin vielä tällä hetkellä ole mukana kaupungissa asuvat ukrainalaiset. Ukrainalaiset huomioiden kaupungin alueella on väestöä aiempaa enemmän.

Työttömien osuus työvoimasta (9,4 %) oli kesäkuussa korkeampi kuin se oli vuotta aiemmin (8,5 %) Vuoden alusta työttömyys on kuitenkin hieman laskenut tammikuun 10,4 %:sta 9,4 %:iin.

Heinäkuun tuloslaskelma

Heinäkuun lopussa tilikauden ylijäämä oli 6,1 miljoonaa euroa.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Mika Hatanpää

Päätösehdotus Kaupunginhallitus merkitsee osavuosikatsauksen ja heinäkuun tuloslaskelman tiedoksi ja lähettää ne edelleen tiedoksi kaupunginvaltuustolle.

Päätös Talousjohtaja Ari Virolainen oli paikalla tämän pykälän käsittelyn ajan.

Ehdotus hyväksyttiin.

Täytäntöönpano Kaupunginvaltuusto

Lisätietoja antaa Talousjohtaja Ari Virolainen 044 577 2241

KVALT 25.09.2023 § 58  

809/02.02.02/2023  

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto merkitsee osavuosikatsauksen ja heinäkuun tuloslaskelman tiedoksi.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.